Оглавление

1. Введение – что изменилось в законе о майнинге (2024–2025)
2. Выбор статуса: физлицо, ИП или ООО
3. Регистрация бизнеса (если выбран ИП или ООО)
4. Подготовка к включению в реестр майнеров
5. Организация процесса майнинга в рамках закона
6. Уведомление ФНС и отчётность майнера
7. Заключение – ваши первые шаги к легальному майнингу
8. FAQ – Часто задаваемые вопросы о легальном майнинге

Как легально начать майнинг в РФ в 2025: пошаговая инструкция для ИП и ООО

Автор: юрист компании ООО «Гетасик» Дмитрий Н.

Введение – что изменилось в законе о майнинге (2024–2025)

Ещё недавно майнинг криптовалют в России находился в «серой зоне»: официально его не запрещали, но и прямого регулирования не было. С 1 ноября 2024 года вступили в силу поправки к закону о цифровых активах, которые придали майнингу правовой статус[1][2]. Теперь добывать криптовалюту можно легально, но только при соблюдении установленных процедур и требований государства. В частности, закон разделил майнеров на две категории: одни могут работать как официальные предприниматели (ИП или организации), другие – как частные лица с ограничениями по потреблению электроэнергии. Появились новые правила отчётности, введён специальный реестр майнеров ФНС, а невыполнение требований грозит санкциями. В этой статье вы получите пошаговую инструкцию, как начать легальный майнинг в 2025 году, и ответы на популярные вопросы о новом законодательстве.

Почему майнинг был «серым» и что поменял закон

До 2024 года майнинг криптовалют в РФ не упоминался напрямую в законах. Он не считался незаконным, но и не имел официального статуса – по сути, майнеры действовали на свой страх и риск, а налоги платили по общим нормам (например, как с продажи имущества). Ситуацию изменил Федеральный закон от 08.08.2024 № 221-ФЗ[3], который дополнил закон «О цифровой валюте» новыми положениями о майнинге. В закон введены определения майнинга, майнинг-пула, оператора инфраструктуры и т.д. Главное: майнинг официально разрешили, но заниматься им вправе только ИП и юрлица после включения в специальный реестр майнеров[4]. Физическим лицам разрешили добывать криптовалюту без регистрации, но в пределах лимита энергопотребления[5]. Закон также указал, что майнеры обязаны сообщать налоговой о полученной криптовалюте и своих криптокошельках, а операторы дата-центров (майнинг-отелей) должны регистрироваться отдельно. Иными словами, с ноября 2024 года «серый» майнинг перестал быть легальным – нужно выйти из тени и соблюдать новые правила.

Риски нелегального майнинга сейчас

После вступления закона в силу продолжать майнить «по-старому», без регистрации и учета, стало опасно. Во-первых, энергетические компании получили право отключать электричество тем, кто незаконно добывает криптовалюту[6]. Если майнер работает в регионе, где майнинг официально запрещён, или превысил лимиты без регистрации, сетевой оператор может уменьшить или полностью обесточить его точку подключения. Во-вторых, закон ввёл жёсткие ограничения по личности майнера: нельзя заниматься майнингом ИП с неснятой судимостью за экономические преступления, экстремизм или тяжкие преступления[7][8]. Также под запретом майнинг для компаний и ИП из энергетического сектора (генерация, передача, продажа электроэнергии)[9]. Нарушители рискуют не только отключением, но и штрафами и конфискацией оборудования – ведь теперь доказать факт нелегального майнинга проще благодаря мониторингу энергопотребления и новым нормативам. Проще говоря, майнить криптовалюту в обход закона в 2025 году — это прямой риск лишиться электричества и попасть под санкции, поэтому легализация деятельности становится единственным надёжным путём.

Этапы запуска легального майнинга: от регистрации бизнеса до отчётности в ФНС

Выбор статуса: физлицо, ИП или ООО

Первый шаг к легальному майнингу – определить, в каком статусе вы будете работать. Закон допускает три варианта: продолжать майнить как физическое лицо (гражданин), либо оформить предпринимательство – зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или создать общество с ограниченной ответственностью (ООО) для майнингового бизнеса. Какой путь выбрать, зависит от масштабов и ваших целей:

• Физическое лицо (гражданин): Этот вариант подходит, если вы планируете небольшую «домашнюю» ферму и не хотите сразу погружаться в бюрократию. Закон разрешает физлицам майнить без регистрации ИП, но с ограничением по потреблению электроэнергии – до 6 000 кВт·ч в месяц[5]. Это примерно соответствует работе нескольких ASIC’ов на полную мощность. Превышение лимита требует перейти на статус предпринимателя. Плюс такого варианта – не нужно регистрировать бизнес изначально. Однако есть минусы: вы не получите официальный статус майнера, не сможете законно потреблять много электроэнергии по низкому тарифу, а доходы от майнинга всё равно придется декларировать и платить с них НДФЛ.
• Индивидуальный предприниматель (ИП): Регистрация ИП позволяет вам официально заниматься майнингом как бизнесом. ИП (как и юрлица) вправе добывать криптовалюту после включения в реестр ФНС майнеров, без ограничений по объёму потребления электроэнергии (кроме технических возможностей сети). Это путь для тех, кто планирует серьезные мощности или стремится работать прозрачно с точки зрения налоговой. Придётся пройти регистрацию, вести учёт доходов и расходов, отправлять отчётность, но зато вы работаете в правовом поле. Многие выбирают ИП для майнинга из-за более простой регистрации и возможности применять некоторые налоговые режимы (хотя с 2025 года УСН и патент нельзя использовать для майнинга, об этом ниже).
• Общество с ограниченной ответственностью (ООО): Подходит для создания полноценной компании, если планируется крупный проект, привлечение инвесторов или партнеров. ООО — юридическое лицо, которое тоже должно встать в реестр ФНС, прежде чем добывать криптовалюту. Преимущества – больше возможностей масштабирования (можно официально заключать договоры, брать оптовое электричество, выстраивать команду). Однако регистрация и ведение ООО более сложные: нужен устав, уставной капитал, бухгалтерия. Также выше ответственность: хотя учредители рискуют только вкладом в капитал, сама компания несёт обязанности по налогам и законам в полном объёме. ООО имеет смысл, если майнинг – не просто хобби, а серьёзный коммерческий проект, возможно, с несколькими участниками.

Сравнение: майнинг как физлицо или как ИП/ООО

Для наглядности сравним ключевые параметры майнинга в статусе частного лица и в статусе зарегистрированного бизнеса:

(Таблица: сравнение физических лиц и ИП/ООО для майнинга; alt: «Сравнение возможностей майнинга для физлица и зарегистрированного бизнеса»; подпись: «Физлицо vs ИП/ООО: чем отличается статус майнера».)

Критерий	Физлицо (майнинг без регистрации)	ИП/ООО (легальный майнинг как бизнес)
Энергопотребление	До 6 000 кВт·ч в месяц без регистрации (лимит для физлиц)[5]. Превышение лимита требует оформить ИП/ООО.	Не ограничено законом (ограничивается только технической мощностью сети и договором с энергокомпанией). Большие объёмы потребления разрешены при условии официального статуса.
Регистрация и реестр	Не требуется регистрироваться (при соблюдении лимита). Можно просто майнить дома, оплачивая электричество.	Обязательна регистрация ИП или ООО в налоговой. После этого нужно подать заявление и включиться в реестр майнеров ФНС перед началом майнинга. Без реестра деятельность незаконна[10].
Налогообложение	Платится налог на доходы физлица (НДФЛ) 13–15% с прибыли от продажи намайненной криптовалюты. Нужно подавать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно. НДС не начисляется.	Платится налог на прибыль (для ООО, 20%) либо другой режим для бизнеса. Применять упрощённую систему (УСН) или налог для самозанятых при майнинге нельзя (с 2025 года введён запрет на УСН/патент при выпуске цифровой валюты). НДС на операции майнинга и продажи крипты не применяется[11].
Тарифы на электричество	Бытовой тариф для населения. Однако при большом потреблении может действовать повышенный тариф (во многих регионах введена дифференциация для > 300 кВт·ч, а свыше ~6000 кВт·ч фактически относят к коммерческому потреблению). То есть майнить на льготном тарифе нельзя – даже до лимита придётся платить больше[12].	Коммерческий тариф для юридических лиц. ИП/ООО заключает прямой договор с энергосбытовой компанией как предприятие и оплачивает электричество по тарифам для прочих (несубсидированных) потребителей. Это дороже, чем льготный тариф для населения, но законно и позволяет большие мощности.
Отчётность и обязанности	Строгая отчётность: майнеру физическому лицу необходимо ежемесячно уведомлять ФНС о добытой криптовалюте и адресах кошельков (см. Шаг 5)	Строгая отчётность: после включения в реестр майнеров необходимо ежемесячно уведомлять ФНС о добытой криптовалюте и адресах кошельков (см. Шаг 5). Нужно вести бухгалтерию (для ООО – полную, для ИП – в упрощённом виде). Надо соблюдать требования по AML/«антиотмывочному» законодательству и иным нормативам, иначе компанию могут исключить из реестра[13].

Как видно, статус физлица подходит для очень ограниченного майнинга, “для себя”. Любое масштабирование потребует оформления бизнеса. С другой стороны, формат ИП/ООО даёт больше легальных возможностей, но накладывает и больше обязанностей. Если сомневаетесь, можно начать как физлицо с малой мощностью – а при росте перейти к регистрации ИП. Но важно с самого начала соблюдать правила потребления электроэнергии и платить налоги, чтобы не нажить проблем.

ОКВЭД и разрешённые виды деятельности для майнинга

При регистрации бизнеса для майнинга важно правильно указать вид деятельности. Прямого кода ОКВЭД для майнинга криптовалют пока не существует, поэтому используют близкие по смыслу коды. Например, часто выбирают:
— ОКВЭД 63.11 – «Деятельность по обработке данных…»,
— ОКВЭД 62.09 – «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники…»,
— либо ОКВЭД 72.20 – «Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук» (некоторые его применяют, хотя он менее точен).

Выбор кода влияет на восприятие вашего бизнеса банками и контрагентами. Рекомендуется подобрать нейтральный код, связанный с IT и обработкой данных, не указывая явно слова “криптовалюта” или “майнинг” в названии фирмы и видах деятельности. Например, можно назвать компанию «Центр обработки данных ХХХ» и формально декларировать деятельность по IT-услугам. Это упростит открытие банковского счёта и прохождение комплаенса, так как некоторые банки пока с настороженностью относятся к прямому упоминанию криптовалют. Разумеется, в дальнейшем при отчётности вы всё равно покажете, что компания добывает цифровую валюту, но на этапе регистрации лучше использовать общий ОКВЭД из IT-сферы. Юристы GetAsic помогут вам с выбором подходящего кода и формулировок, чтобы ваш бизнес не столкнулся с отказами банков.

Регистрация бизнеса (если выбран ИП или ООО)

Если вы решили майнить официально через ИП или ООО, следующий шаг – зарегистрировать этот бизнес в налоговых органах. Процедура стандартная, как для открытия любого дела, но есть нюансы: нужно заранее продумать систему налогообложения и подготовить правильное название и документы с учётом специфики майнинга. Рассмотрим кратко ключевые моменты регистрации:

• Регистрация ИП: Проще и дешевле, чем ООО. Можно подать заявление онлайн через портал «Госуслуги» или сайт ФНС, либо лично в МФЦ/налоговой. Государственная пошлина для регистрации ИП отсутствует (если через интернет) или составляет 800 руб. при бумажной подаче. Из документов нужен только паспорт и заявление (форма Р21001). Срок регистрации – 3 рабочих дня. После регистрации вы получите ОГРНИП и ИНН, сможете открыть расчётный счёт как предприниматель.
• Регистрация ООО: Сложнее – потребуется устав, решение (или протокол) о создании, уставной капитал (минимум 10 000 руб), юридический адрес. Название ООО не должно содержать запрещённых слов; избегайте явного «Crypto» или «Bitcoin» во избежание лишних вопросов. Документы можно подать через ФНС онлайн-сервис или через нотариуса. Пошлина – 4 000 руб (при онлайн-подаче с ЭЦП обычно не взимается). Срок регистрации – ~3 рабочих дня. После получения свидетельства о регистрации (Лист записи ЕГРЮЛ) нужно изготовить печать (не обязательно, но желательно) и открыть банковский счёт на ООО.

Выбор системы налогообложения – важный шаг при регистрации. Обычно ИП/ООО могли выбирать упрощённую систему (УСН) при подаче заявки. Но с 2025 года для майнингового бизнеса применение УСН и патента запрещено законодательством[14][15]. То есть майнинговые доходы нельзя облагать “упрощёнкой 6%” или налогом для самозанятых. Поэтому для новых компаний практически остаётся общий режим налогообложения: налог на прибыль (для ООО) или НДФЛ как для ИП (но ИП на общем платит тоже по ставке 13–15% с чистого дохода, плюс фиксированные взносы). Есть вариант регистрации ИП и применения НПД (налог на профдоход) если вы планируете очень небольшой доход, но формально закон о майнинге исключил и этот режим, считая майнинг предпринимательской деятельностью. Так что при регистрации смело указывайте основной режим налогообложения. Далее, когда будете продавать намайненную криптовалюту, вы сможете учитывать расходы (например, на оборудование, электроэнергию) при расчёте налога на прибыль. Совет: проконсультируйтесь с нашим юристом или бухгалтером, как лучше организовать учет доходов и расходов от майнинга – это поможет минимизировать налоги законным путём. (Подробно про налоги майнеров читайте в Статье 2 нашей серии.)

Документы и затраты на регистрацию

Для оформления ИП или ООО вам потребуются стандартные документы: паспорт заявителя, ИНН, заявление установленной формы. В случае ООО дополнительно: решение о создании, устав (можно использовать типовой), гарантийное письмо от владельца адреса (если используете арендуемый юрадрес). Госпошлина: для ИП онлайн – 0 руб, для ООО – 0 руб (при онлайн через ФНС с электронной подписью) либо 4 000 руб при обычной подаче. Электронная подпись (УКЭП) может потребоваться для подачи документов онлайн; её стоимость ~2–5 тыс. руб в год, но она же пригодится для взаимодействия с ФНС в дальнейшем. Также заложите расходы на открытие банковского счёта (некоторые банки берут плату за обслуживание сразу, ~1–2 тыс. руб). ИП могут работать и без счёта (на личную карту), но для майнинга лучше иметь отдельный счёт. Если процедура регистрации кажется сложной, GetAsic может порекомендовать партнёров, которые помогут открыть ИП/ООО «под ключ».

Требования к наименованию и видам деятельности компании

Особых требований по названию законами не установлено, но практика показывает: нейтральное название фирмы – залог успешного открытия счёта и работы с банками. Как упоминалось, не стоит использовать слова типа «Crypto», «Bitcoin», «Mining» в официальном наименовании. Лучше выбрать что-то вроде «ООО “Датацентр Сибирь”» или «ИП Иванов А.А.» без броских слов. Свой род деятельности вы пропишете через коды ОКВЭД (как мы обсудили выше) – их налоговая принимает без проблем. Но вот банки и контрагенты могут настороженно относиться, если прямо увидеть «майнинг криптовалют» в документах. Поэтому: название – нейтральное, ОКВЭД – из IT-сферы. В уставе ООО в качестве целей деятельности тоже можно указать общие фразы («инвестиционная деятельность», «обработка данных», «вычислительные услуги»). Эти нюансы помогут вам избежать лишних вопросов на старте. После регистрации бизнеса переходим к главному – оформлению статуса майнера в ФНС.

Подготовка к включению в реестр майнеров

Регистрация ИП/ООО – только первый этап. По закону майнить криптовалюту разрешено предпринимателям и организациям лишь с момента включения их в реестр майнеров (реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты)[16]. Этот реестр ведёт Федеральная налоговая служба (ФНС). Проще говоря, после создания ИП/ООО вам нужно официально уведомить налоговую о намерении заниматься майнингом и предоставить необходимые сведения – и только после одобрения можно начинать добычу монет. Здесь мы рассмотрим: какие данные и документы понадобятся, как пользоваться новым сервисом «МайнингРеестр» и сколько ждать решения.

Сбор необходимых документов и сведений

Перед подачей заявления в реестр майнеров подготовьте пакет информации и документов, подтверждающих вашу материально-техническую базу для майнинга:

• Договор с энергоснабжающей организацией. Если вы собираетесь майнить на собственной площадке, нужен договор с вашей энергосбытовой компанией (городские электросети или иной поставщик) на соответствующую мощность. В договоре или технических условиях должны быть указаны параметры подключения: выделенная мощность (кВт) и адрес точки поставки электроэнергии. Этот документ подтверждает, что вы будете потреблять электричество на законных основаниях по коммерческому тарифу. Важно: тариф должен быть не бытовой льготный, а коммерческий (для ИП/юрлиц), иначе налоговая может отказать во включении в реестр. Если вы до этого майнили “тихо” на домашнем тарифе, придётся переоформить договор на себя как ИП/ООО с правильной категорией потребления.
• Если майнинг в «отеле» (хостинг): вместо своего договора с энергосбытом предоставляется договор с оператором майнинговой инфраструктуры – то есть с компанией, которая размещает ваше оборудование (дата-центром, hosting-провайдером ASIC). Такой оператор сам должен быть включён в реестр операторов майнинговой инфраструктуры ФНС (это параллельный реестр для ЦОДов). В договоре должны быть прописаны услуги размещения оборудования или аренды мощностей, адрес ЦОД и параметры подключения ваших машин. Это подтверждает, что вы майните через легального оператора. (Подробнее об условиях договора с майнинг-отелем читайте в Статье 4.)
• Информация о технических средствах для майнинга. ФНС требует указать сведения о вашем оборудовании. Например, количество и модели ASIC-майнеров или GPU-ферм, их хешрейт и энергопотребление. Точный формат может быть в виде перечня оборудования или общей совокупной мощности. Эти данные показывают, что у вас реально есть техника для майнинга и какая нагрузка планируется на сеть.
• Адрес площадки и подключенная мощность. Нужно сообщить, где именно будет осуществляться майнинг. Если это ваш собственный объект – адрес (с индексом, городом, улицей, помещением). Если вы используете хостинг – адрес дата-центра из договора. Также указывается максимальная мощность подключения (кВт) по техусловиям. Например, «адрес: Иркутская обл., г. X, ул. Y, д. 1; мощность 500 кВт». Эти сведения необходимы для контроля: в дальнейшем майнить по другому адресу без обновления данных нельзя.
• Реквизиты заявителя. Само собой, в заявке указываются ИНН, ОГРН организации или ИП, наименование, адрес регистрации фирмы, ФИО предпринимателя или руководителя. Эти данные налоговая получит и так, но вы их подтверждаете при заполнении формы.

Хорошая новость: все перечисленные сведения вы можете подготовить в скан-копиях или электронных файлах и приложить к заявлению. Чёткий перечень документов есть на сайте ФНС в разделе «Майнинг цифровой валюты»[17]. По сути, цель – доказать, что вы готовы майнить в легальном поле, имеете договорённости по электричеству и оборудование. Перед отправкой заявки убедитесь, что вы не входите в запрещённые категории (судимости, террористический список, энергокомпания) – налоговая сама проверит эти критерии по базам, и если что-то обнаружится, заявителю откажут.

Доступ к сервису «МайнингРеестр» ФНС

ФНС создала специальный онлайн-сервис для регистрации майнеров – «МайнингРеестр». Он доступен по адресу rmo.nalog.gov.ru[18]. В этом сервисе организована подача заявлений как для майнеров, так и для операторов инфраструктуры. Чтобы воспользоваться им, вам потребуется:
— Компьютер с выходом в интернет и установленным ПО для работы с электронной подписью.
— Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), выданная на вашу организацию или ИП. Подпись нужна, чтобы войти и подписать заявку. Если вы только что зарегистрировали ИП/ООО, получите УКЭП в одном из аккредитованных удостоверяющих центров (список на сайте Минцифры). Многие делают подпись через банк или МФЦ. Без УКЭП подать заявление онлайн не получится.

Процесс входа: на главной странице rmo.nalog.gov.ru выберите «Майнерам» и войдите через учётную запись на Госуслугах (или через профиль налогоплательщика) с использованием сертификата электронной подписи. Интерфейс сервиса интуитивный: вы увидите форму «Заявка на включение в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты». Заполняйте её внимательно, по разделам. Поля включают информацию о заявителе (ваши реквизиты подтянутся автоматически из ЕГРЮЛ/ЕГРИП), поля для адреса и мощности, для сведений об оборудовании, и раздел для прикрепления документов (договора, техусловия и т.д.). ФНС предоставила [подробную инструкцию на своём сайте] – при необходимости изучите её перед заполнением.

(Изображение: пример заполнения онлайн-заявления майнера в сервисе ФНС «МайнингРеестр»; alt: «Пример заполнения онлайн-заявления майнера в сервисе ФНС»; подпись: «Сервис ФНС для регистрации майнера: основные поля заявления».)

Подача заявления и сроки рассмотрения

После заполнения всех требуемых сведений и прикрепления файлов приходит момент отправки. Вам нужно подписать заявление УКЭП (кнопка «Подписать и отправить» в сервисе). Документ уходит в налоговую в электронном виде. По правилам, установленных правительством, ФНС рассматривает заявление до 15 рабочих дней[19]. Это максимальный срок – фактически часто ответ приходит быстрее. Если всё заполнено корректно и вы соответствуете требованиям, налоговая вынесет решение о включении в реестр. Учтите, что ФНС может приостановить рассмотрение и запросить дополнительные сведения. Например, если какой-то документ не прикрепили или есть сомнения, вам направят уведомление через Личный кабинет. У вас будет до 10 рабочих дней, чтобы предоставить недостающие данные[20]. Если за это время не ответить – могут отказать. Поэтому после отправки заявки проверяйте сообщения в Личном кабинете налогоплательщика или на email, чтобы не пропустить запрос.

Когда решение принято, уведомление о включении в реестр майнеров появится в вашем Личном кабинете и будет направлено на электронную почту (если настроено). Формального свидетельства на бумаге не выдают, реестр носит электронный характер. Если вдруг по истечении 15 дней решения нет, можно уточнить статус в своей налоговой инспекции или через горячую линию ФНС, назвав ИНН. Но, как показывает практика, обычно всё проходит оперативно: на 2025 год уже сотни майнеров и операторов успешно подались в реестр онлайн – сервис отлажен[21][22].

Получение подтверждения из реестра

После одобрения вы официально становитесь субъектом, который вправе майнить цифровую валюту. Как упоминалось, сам реестр майнеров не является публичным – его данные закрыты для общего доступа[23]. Это сделано из соображений безопасности: реестр содержит чувствительную информацию (адреса ферм, личные данные бенефициаров и пр.). Доступ к нему имеют только госорганы через систему межведомственного взаимодействия. Поэтому у вас не получится «показать выписку из реестра» кому-то онлайн. Вместо этого основным подтверждением служит уведомление из ФНС и сам факт, что вы получили право майнить (отсутствие требований прекратить деятельность). Советуем сохранить электронное уведомление о включении и при необходимости распечатать его. Банки, контрагенты или, скажем, таможенные органы (при ввозе оборудования) могут запросить доказательство легальности вашего майнинга – вот тогда вы предоставите это письмо от ФНС. Также можно запросить выписку о состоянии на учёте в ФНС, где будет отражено, что вы значитесь в реестре лиц, осуществляющих майнинг. Но чаще достаточно просто указать свой ИНН – и контролирующие органы сами проверят по своим каналам.

Организация процесса майнинга в рамках закона

Поздравляем, вы получили официальный статус майнера! Однако впереди не меньше задач – нужно наладить сам процесс добычи криптовалюты так, чтобы он соответствовал всем нормам. На этом этапе ваше дело уже легально, поэтому стоит уделить внимание инфраструктуре, кадровым вопросам и безопасности. Рассмотрим несколько практических моментов: от электроснабжения до комплаенса, которые нужно учесть легальному майнеру.

Требования к инфраструктуре и электроэнергии

Электроснабжение – ключевой аспект майнинга. Теперь, когда вы майните официально, необходимо обеспечить правильный учёт и оплату электроэнергии. Если вы организовали собственную ферму, убедитесь, что:
— Стоит отдельный счётчик (прибор учёта), который учитывает именно потребление на майнинг. В идеале это промышленный (интеллектуальный) счётчик, данные которого автоматически передаются энергосбыту. Так вы избежите обвинений в неоплаченном потреблении.
— Вы оплачивали электричество по коммерческому тарифу. Закон прямо не разрешает использовать льготные бытовые тарифы населения для майнинга[12]. Многие регионы ввели повышенные коэффициенты: например, свыше определённого объёма (300 кВт·ч, 600 кВт·ч – зависит от региона) киловатт-часы тарифицируются дороже. В ряде случаев домохозяйство, потребляющее более 6000 кВт·ч, могут автоматически перевести на тариф для прочих потребителей. Поэтому легальный майнер обычно либо сразу заключает договор как юрлицо, либо уведомляет свою энергокомпанию о факте майнинга, чтобы платить по полной ставке. Это увеличивает расходы, зато у вас не возникнет долгов за «недоплату по тарифу».
— Инфраструктура соответствует техусловиям. Нельзя подключать нагрузку больше, чем разрешено по вашему договору. Если у вас выделено 100 кВт, а вы включили ферм на 150 кВт, сетевая компания быстро это заметит (сработает автоматика) и может отключить превышение. Нужно заранее позаботиться об увеличении техмощности, если планируете расширяться: подать заявку на техприсоединение дополнительных киловатт. Это нелегко и может стоить денег, но необходимо для безопасности и законности.

Также имейте в виду, что майнинг запрещён на субсидируемой электроэнергии. Например, если у вас дом, где электричество по льготному сельскому тарифу (очень низкая цена), то использовать его под майнинг – нарушение. В некоторых регионах (Иркутская область, Бурятия и др.) введён прямой запрет на майнинг для населения в периоды пиковых нагрузок[14]. С 2025 года на государственном уровне запрещено майнить в 10 регионах постоянно и ещё в нескольких – сезонно (например, в Иркутской области с 15 ноября по 15 марта каждого года действуют ограничения). Перед началом убедитесь, что ваша локация не входит в зону запрета (список регионов – см. Статью 5). Если входит – придётся искать площадку в другом регионе или пользоваться услугами удалённого ЦОД.

Если майнинг через «отель» (хостинг)

Многие выбирают размещать оборудование в специализированных дата-центрах (так называемых майнинг-отелях). Это часто удобнее: вам обеспечивают электроэнергию, охлаждение, охрану, интернет, а вы платите фиксированную сумму за размещение машин. При легальном майнинге тут есть нюанс: оператор ЦОД должен сам быть зарегистрирован в реестре операторов майнинговой инфраструктуры[24]. Проверить это можно запросив у партнёра копию уведомления о включении или хотя бы указание их ИНН (налоговая может подтвердить). Не сотрудничайте с хостингами, которые работают «в тени» – закон запрещает оператору обслуживать майнеров, не включённых в реестр, или самому работать вне правового поля[25]. Если оператор не легален, и ваш майнинг у него фактически идёт нелегально, пострадают обе стороны при проверке. Поэтому выбирайте проверенные компании. Оператор, внесённый в реестр, скорее всего уже позаботился о правильных договорах и тарификации электричества. Вам как клиенту нужно лишь предоставлять ему данные для вашей отчётности (например, он может присылать ежемесячно справку о добытой крипте, если майнеры под его управлением). GetAsic, кстати, сама является таким оператором и внесена в реестр – мы гарантируем, что наши клиенты-майнеры работают законно. (Подробнее о том, на что обращать внимание в договоре с майнинг-отелем – см. Статью 4.)

Кадры и экспертиза

В легальном майнинговом проекте желательно определить ответственных за разные направления: техническое обслуживание, финансы/учёт и правовые вопросы. Если компания небольшая, часто сам предприниматель совмещает роли. Но учтите: взаимодействие с ФНС (регистрация, отчёты) – критически важная часть, лучше поручить её бухгалтеру или юристу, знакомому с темой. Как минимум, консультируйтесь с профессионалами. Команда GetAsic предоставляет клиентам консультации на каждом этапе: от подготовки документов до налогообложения. У нас есть эксперты, которые уже провели не один бизнес через легализацию майнинга, и они могут стать вашей “группой поддержки”. Кроме того, если планируете значительный масштаб, потребуется технический персонал (инженеры, электрики, айтишники для мониторинга). Не экономьте на кадрах: правильное обслуживание фермы и грамотная отчётность – залог того, что ваш майнинг будет прибыльным и безопасным.

Безопасность и комплаенс

Легальный статус не избавляет от рисков, присущих криптоиндустрии. Позаботьтесь о кибербезопасности: защитите свои кошельки, используйте аппаратные средства хранения для ключей, настройте 2FA на пулах. В случае взлома и кражи криптовалюты возникнет сложный вопрос, как это отразить в отчётности и налогах, поэтому лучше предотвратить проблемы. Кроме того, соблюдайте требования AML/FT (против отмывания денег): банки могут поинтересоваться происхождением средств, поступающих от продажи криптовалюты. Здесь как раз поможет ваше уведомление из реестра майнеров – предъявив его, вы подтвердите легальность дохода. Также ведите прозрачный учёт операций: фиксируйте, сколько монет добыто, когда и по какой цене продано на бирже – эта информация пригодится и для налоговой, и для собственного анализа. Законный майнинг – это не только выполнение формальных процедур, но и выстраивание доверия к вашему бизнесу со стороны государства и финансовой системы. Если вы честно платите по счетам за свет, платите налоги и следуете правилам, то можете позиционировать себя как надёжный партнёр. Это особенно важно, если вы планируете привлекать инвестиции или кредитоваться – репутация белого майнера вам в плюс.

Что должен и чего не должен делать законопослушный майнер

Уведомление ФНС и отчётность майнера

Легализация майнинга не заканчивается на получении разрешения – она переходит в стадию постоянного контроля и отчётности. Российское законодательство обязывает майнеров предоставлять информацию о своей деятельности налоговым органам на регулярной основе. Этот шаг часто вызывает у новичков наибольшее беспокойство: что и как нужно сообщать, чтобы не нарушить закон? Разберём основные требования к отчётности майнера: какие сведения подавать, в какие сроки и через какие сервисы. Также поясним, чем грозит нарушение этих обязанностей.

Ежемесячные отчёты о добыче криптовалюты

Согласно закону и подзаконным актам, каждый месяц майнер должен предоставлять в ФНС сведения о полученной цифровой валюте в результате майнинга[26][19]. Проще говоря, нужно декларировать сколько крипто-монет вы намайнили за отчетный месяц, а также на какие криптокошельки они поступили. Отчёт подаётся в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика: ФНС разработала специальный раздел для майнеров[27]. Например, физлицо заходит в ЛК ФЛ через УКЭП (личный кабинет физлица) – там появится раздел «Майнинг», у юрлица – раздел «Майнинг цифровой валюты», у ИП – через «Жизненные ситуации > Майнинг цифровой валюты»[28]. Форма отчёта довольно простая: вы указываете период, адреса ваших криптокошельков, на которые поступала награда, адреса майнинг-пула (если вы добываете через пул – его кошелёк тоже нужно указать), и сумму полученной криптовалюты по каждому адресу. Сумма указывается в единицах криптовалюты (например, 0.05 BTC за месяц). Стоимость цифровой валюты определяется исходя из ее рыночной котировки на дату фактического получения дохода. Датой фактического получения дохода в виде цифровой валюты считается день, когда у лица возникло право распоряжаться ею. Главное – зафиксировать количество добытых монет.

Срок сдачи такого уведомления – до 20-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем[19]. То есть за январь – до 20 февраля, за февраль – до 20 марта и так далее. Подавать нужно даже если в месяце мало добычи. Если майнер ничего не намайнел (например, оборудование простаивало) – всё равно лучше отправить нулевое уведомление, чтобы не было пробела. Отчётность подписывается вашей электронной подписью прямо в личном кабинете. ФНС запустила этот функционал с 2025 года[29], и он уже работает исправно: майнеры успели им воспользоваться. Обратите внимание: предоставлять отчёты обязаны те майнеры, кто включён в реестр ФНС[30]. Все майнеры, т.е. обычные физлица и  ИП/ООО  – готовьте отчёты ежемесячно, это ваша обязанность по закону.

Электронный документооборот с налоговой

Чтобы облегчить себе жизнь, настройте электронный документооборот (ЭДО) с ФНС. Фактически, у вас он уже есть – через личный кабинет. Но если объемы отчетности вырастут, можно подключить оператора ЭДО для автоматической передачи данных (как делают компании для счётов-фактур и деклараций). Пока для майнеров это не столь критично, ведь отчёт – всего одна форма в месяц. Однако следите за обновлениями: возможно, со временем налоговая расширит требования. В 2024 году ФНС заявляла, что онлайн-сервис для отчётности майнеров – часть общей системы цифрового взаимодействия[29]. Уже сейчас вместо бумажных писем всё общение идёт через ЛК. Вы как современный предприниматель наверняка оцените удобство: не нужно ходить в инспекцию, всё отправляется через интернет с ЭЦП. Рекомендуем периодически проверять раздел «Майнинг» в личном кабинете даже после отправки отчёта – вдруг появятся какие-то уведомления или ошибки. Также убедитесь, что ваши контактные данные (телефон, email) актуальны в профиле налоговой – так вы не пропустите важные сообщения.

!!! За несдачу отчетности нет ответственности для майнеров, есть только для оператора – 40к.

В каких случаях ФНС может принять решение об исключении из реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, сведений о майнере? 

Сведения о лице, осуществляющем майнинг цифровой валюты, могут быть исключены из реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты в случае неоднократного нарушения в течение одного года лицом, осуществляющим майнинг цифровой валюты (в том числе участником майнинг-пула), требований, установленных пунктом 1 статьи 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и (или) неоднократного нарушения в течение одного года требований нормативных правовых актов, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом.

Решение об исключении из реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, сведений о лице, осуществляющем майнинг цифровой валюты, также принимается оператором в случаях, установленных постановлением Правительства Российской Федерации от 31.10.2024 № 1462, а именно:

— поступление в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» на ведение реестра лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты (далее – оператор реестра), заявления лица о прекращении им майнинга цифровой валюты;

— прекращение юридического лица (ЮЛ) или прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, введение процедуры, применяемой в деле о банкротстве;

— выявление недостоверных сведений, представленных оператору реестра в отношении лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты (в том числе участника майнинг-пула), в составе заявления о внесении сведений о нем в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, или по дополнительному запросу оператора реестра;

— выявление несоответствия лица, осуществляющего майнинг цифровой валюты (в том числе участника майнинг-пула), требованиям, предъявляемым к такому лицу в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», а также принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами;

— выявление фактов нарушения режима потребления электрической энергии энергопринимающими устройствами, используемыми в целях осуществления майнинга цифровой валюты, в случае принятия Правительством Российской Федерации решения о запрете на осуществление майнинга цифровой валюты (в том числе участие в майнинг-пуле) в отдельных субъектах Российской Федерации или на отдельных их территориях;

— наличие в Едином государственном реестре юридических лиц записи о недостоверности сведений о руководителе юридического лица.

Заключение – ваши первые шаги к легальному майнингу

Легальный майнинг криптовалюты в России – это реальность 2025 года. Законодатель дал «зелёный свет» индустрии, но установил ясные правила игры: регистрация, реестры, отчётность, ограничения по электричеству. В этом руководстве мы прошли путь от идеи до запуска бизнеса: от выбора статуса и оформления ИП/ООО до первой добытой легальной монеты и её декларирования в ФНС. Подводя итог:

• Если вы частное лицо с небольшой фермой, вы можете майнить без открытия компании, но строго в пределах 6 000 кВт·ч в месяц и оплачивая электроэнергию по полной стоимости. При росте – переходите на ИП/ООО.
• Если вы серьёзно настроены на майнинг как бизнес, начните с регистрации ИП или ООО, затем получите включение в реестр майнеров. Без этого никакой крупный майнинг не разрешён.
• Налоги и учёт – не враги, а ваши обязательные спутники. Продумайте налогообложение, собирайте подтверждающие документы о расходах, тогда налоги не «съедят» всю прибыль. Помните, НДС для майнеров отменён, что уже облегчает жизнь.
• Энергобезопасность – залог бесперебойной работы. Легальный майнер не прячет своё потребление: заключите честный договор на электроэнергию, ставьте нормальные счётчики и не пытайтесь обойти лимиты. Это же защитит вас от аварий и пожаров.
• Отношения с государством станут плотнее: теперь вы на виду у налоговой, но в этом нет ничего страшного. ФНС заинтересована, чтобы новая отрасль работала и пополняла бюджет. Выполняйте требования, и к вам не будет вопросов.

Компания GetAsic уже помогает десяткам клиентов легально заниматься майнингом. Мы накопили экспертизу в этом процессе и готовы поделиться ею с вами. Теперь, когда вы знаете основные шаги, следующий ход за вами. Легальный майнинг – это чуть более хлопотно, чем «в гараже втихаря», зато вы спите спокойно, подключаете хоть мегаватты мощности и строите бизнес с перспективой. Россия, наконец, впустила майнеров в правовое поле, и тем, кто воспользуется этим первым, достанутся лучшие места на новом «белом» рынке криптодобычи.

Кейсы GetAsic

Приведём пример из практики. Один из наших клиентов в Иркутской области в 2024 году решил вывести из тени свою крупную майнинговую ферму (~1 МВт потребляемой мощности). Совместно с ним мы зарегистрировали ООО, заключили договор с региональной энергосбытовой компанией на коммерческое электроснабжение и подготовили все документы для ФНС. В итоге компания клиента вошла в реестр майнеров всего за 2 недели, и уже к концу 2024 года ферма работала на законных основаниях. Несмотря на последующие региональные ограничения, клиент продолжает деятельность, просто перераспределив мощности на другие площадки при нашем содействии. Этот кейс показал: даже большой майнинг можно успешно легализовать в сжатые сроки, если действовать профессионально. Юристы GetAsic сопровождали проект на каждом этапе – от подачи заявки до настройки отчётности – и сейчас обеспечивают его юридическую поддержку. Ваш проект может быть следующим – достаточно обратиться к нам за помощью.

Дисклеймер

Важно: данная инструкция носит информационный характер и не является индивидуальной юридической консультацией. Правовое регулирование может обновляться, и нюансы применения законов зависят от конкретной ситуации. Перед началом майнинга рекомендуем получить профессиональную консультацию, чтобы учесть все особенности вашего случая. Вы можете обратиться к юристам GetAsic за персональными рекомендациями.

FAQ – Часто задаваемые вопросы о легальном майнинге

Можно ли майнить криптовалюту в России легально в 2025 году? – Да, с ноября 2024 года майнинг разрешён законом[3], но заниматься им можно официально только при соблюдении установленных требований. Для этого, как правило, нужно оформить ИП или ООО и включиться в реестр ФНС майнеров, либо майнить как физлицо в пределах ограничений.

Нужно ли регистрироваться в ФНС, чтобы майнить дома? – Если вы майните как физлицо и не превышаете лимит 6 000 кВт·ч в месяц, вставать на учёт не нужно. При большей активности уже придётся оформить ИП или ООО и подать заявку в реестр майнеров[5][10]. Также учтите: в некоторых регионах домашний майнинг может быть ограничен независимо от потребления.

Что такое лимит 6000 кВт·ч для майнинга? – Это максимальный объём потребления электроэнергии в месяц, при котором физлицу разрешено майнить без регистрации бизнеса. Лимит 6000 кВт·ч установлен правительством РФ[5]. Если ваше потребление выше, по закону нужно оформлять предпринимательство и получать статус майнера через ФНС.

Как подать заявление в реестр майнеров? – Через онлайн-сервис ФНС «МайнингРеестр». Нужно зайти на сайт rmo.nalog.gov.ru, авторизоваться с помощью электронной подписи, заполнить интерактивную форму, приложить договор с энергосбытом (или хостингом) и отправить, подписав ЭЦП[34][35]. Заявление рассматривают до 15 рабочих дней, после чего приходит уведомление о включении в реестр.

Сколько времени занимает включение в реестр майнеров? – По закону ФНС рассматривает заявку не более 15 рабочих дней[20]. На практике часто решение приходит быстрее – в течение 1–2 недель. Уведомление о включении появляется в Личном кабинете налогоплательщика, и с этого момента можно официально начинать майнить.

Можно ли майнить без открытия ИП или ООО? – Можно, если объёмы небольшие. Закон позволяет физлицам добывать криптовалюту в ограниченном режиме. Однако вы всё равно обязаны платить налоги с дохода (НДФЛ с продажи намайненного). Официально майнить как частник разрешено до лимита энергопотребления, если же вы хотите расширяться – придётся регистрировать бизнес и входить в реестр.

Какие налоги платит майнер в России? – Если майнер – ИП или компания, с доходов от майнинга платится либо налог на прибыль (стандартно 20%), либо НДФЛ как для ИП (13–15% на прибыль в зависимости от суммы). Применять упрощёнку или патент теперь нельзя. Физлица платят НДФЛ 13% (15% сверх 5 млн руб дохода) с разницы между полученным доходом от продажи криптовалюты и расходами[11]. НДС на майнинг не начисляется, и продажа криптовалюты также освобождена от НДС с 2025 года[36][11].

Что будет, если майнить без регистрации? – Незарегистрированный майнер рискует остаться без электричества – энергокомпания может отключить незаконный майнинг при обнаружении[31]. Кроме того, полученные доходы всё равно облагаются налогом, и их сокрытие нарушает закон. Вас могут оштрафовать за неоплату электроэнергии по правильному тарифу, доначислить налоги, а при больших объёмах и злостном нарушении возможна даже ответственность вплоть до уголовной. Проще соблюсти требования и майнить официально.

Нужна ли лицензия или специальное разрешение для майнинга? – Нет, лицензия не требуется. Достаточно выполнить условия закона: зарегистрировать ИП/ООО (при необходимости), включиться в реестр майнеров, ежемесячно отчитываться и соблюдать ограничения по электроэнергии. Отдельной лицензии, как для банков или связи, для криптомайнинга не введено. Главное – соответствовать критериям и работать прозрачно.